{"id":118774,"date":"2025-11-11T08:52:40","date_gmt":"2025-11-11T06:52:40","guid":{"rendered":"https:\/\/www.giurgiuveanul.ro\/stiri\/?p=118774"},"modified":"2025-11-11T08:53:01","modified_gmt":"2025-11-11T06:53:01","slug":"anaf-descopera-o-frauda-fiscala-de-peste-55-milioane-lei-tva-rambursata-ilegal-si-operatiuni-fictive-pentru-a-evita-plata-taxelor","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.giurgiuveanul.ro\/stiri\/anaf-descopera-o-frauda-fiscala-de-peste-55-milioane-lei-tva-rambursata-ilegal-si-operatiuni-fictive-pentru-a-evita-plata-taxelor\/","title":{"rendered":"ANAF descopera o fraud\u0103 fiscal\u0103 de peste 55 milioane lei: TVA rambursat\u0103 ilegal \u0219i opera\u021biuni fictive pentru a evita plata taxelor"},"content":{"rendered":"

\"\"<\/a>Antifrauda ANAF a descoperit un mecanism complex prin care patru firme \u00eenrudite \u00eentre ele au creat un circuit economic fals pentru a evita plata taxelor \u0219i a ob\u021bine ilegal ramburs\u0103ri de TVA. Prin facturi fictive, s-au declarat tranzac\u021bii inexistente \u2014 de la servicii de cur\u0103\u021benie la materiale de construc\u021bii \u0219i echipamente medicale \u2014 \u00een valoare total\u0103 de sute de milioane de lei. \u00cen urma verific\u0103rilor riguroase ale Direc\u021biei Generale Antifraud\u0103 Fiscal\u0103 (DGAF), statul a reu\u0219it s\u0103 blocheze ramburs\u0103ri ilegale de TVA de 19 milioane lei \u0219i s\u0103 instituie m\u0103suri pentru recuperarea prejudiciului total estimat la peste 55 milioane lei.<\/strong><\/p>\n

Practic, inspectorii din cadrul Direc\u021biei Generale Antifraud\u0103 Fiscal\u0103 \u2013 Structura Central\u0103 (D.C.I.C.C.), au descoperit un mechanism complex de fraud\u0103 format dintr-un grup de patru societ\u0103\u021bi care au desf\u0103\u0219urat o serie de activit\u0103\u021bi ilicite, cu scopul sustragerii de la \u00eenregistrarea, declararea, achitarea obliga\u021biilor fiscale \u0219i ob\u021binerii de sume de bani cu titlu de ramburs\u0103ri de la bugetul de stat.<\/p>\n

Modul de operare:<\/p>\n

Ca urmare a investiga\u021biilor realizate a rezultat c\u0103 a fost creat un circuit economic artificial prin intermediul unui palier format din trei societ\u0103\u021bi administrate ini\u021bial de persoane aflate \u00een rela\u021bie de rudenie cu administratorul societ\u0103\u021bii care a beneficiat de avantajele fiscale ilegale create prin acest circuit tranzac\u021bional, iar ulterior preluate de acesta, prin intermediul c\u0103rora au fost efectuate urm\u0103toarele opera\u021biuni:<\/p>\n

– Entitatea nr. 1 prin intermediul c\u0103reia au fost emise facturi c\u0103tre societatea beneficiar\u0103 \u00een sum\u0103 total\u0103 de 292,7 milioane lei (246.033.613<\/a> lei baz\u0103 impozabil\u0103 cu TVA aferent\u0103 \u00een sum\u0103 de 46.746.386<\/a> lei) av\u00e2nd ca obiect punerea la dispozi\u021bie de personal care ar fi asigurat servicii de cur\u0103\u021benie stradal\u0103 \u0219i \u00eentre\u021binere spa\u021bii verzi.<\/p>\n

– Entitatea nr. 2 prin intermediul c\u0103reia au fost emise facturi c\u0103tre societatea beneficiar\u0103 \u00een sum\u0103 total\u0103 de 10 milioane lei (8.553.294<\/a> lei baz\u0103 impozabil\u0103 cu TVA aferent\u0103 \u00een sum\u0103 de 1.625.126<\/a> lei) av\u00e2nd ca obiect materiale de construc\u021bii.<\/p>\n

– Entitatea nr. 3 prin intermediul c\u0103reia au fost emise facturi c\u0103tre societatea beneficiar\u0103 \u00een sum\u0103 total\u0103 de \u00a022,7 milioane lei (19.121.543<\/a> lei baz\u0103 impozabil\u0103 cu TVA aferent\u0103 \u00een sum\u0103 de 3.633.092<\/a> lei) av\u00e2nd ca obiect materiale de construc\u021bii \u0219i echipamente medicale.<\/p>\n

Pe baza facturilor emise de entitatea nr. 1, \u00een sum\u0103 total\u0103 de 292,7 milioane de lei, av\u00e2nd ca obiect punerea la dispozi\u021bie de personal, societatea beneficiar\u0103 a circuitului artificial a dedus TVA \u00een cuantum de peste 46 milioane. Ulterior ob\u021binerii ramburs\u0103rilor de TVA \u0219i ini\u021bierii verific\u0103rilor antifraud\u0103 la societatea beneficiar\u0103, aceasta a procedat la \u00eenregistrarea unor opera\u021biuni de stornare cu explica\u021bia \u2013 servicii neefectuate, \u00een sum\u0103 total\u0103 de 209 milioane lei.<\/p>\n

Obiectul facturilor care nu au fost stornate \u00een sum\u0103 total\u0103 de 83 de milioane lei a constat \u00een punerea la dispozi\u021bie de personal care ar fi asigurat servicii de cur\u0103\u021benie stradal\u0103 \u0219i \u00eentre\u021binere spa\u021bii verzi, respectiv un num\u0103r de persoane ce oscileaz\u0103 lunar \u00een perioada martie 2023- ianuarie 2024, \u00eentre 56 de oameni \u0219i 240 de oameni lunar, la pre\u021bul m\u0103rit artificial de peste 10.000 euro\/om\/lun\u0103 +TVA, \u00een condi\u021biile \u00een care societatea beneficiar\u0103 nu avea un contract \u00eencheiat de prestare a unor astfel de servicii \u0219i nici nu a ob\u021binut venituri din astfel de prest\u0103ri. Presupusele servicii ar fi avut ca beneficiari finali Unit\u0103\u021bi Administrativ Teritoriale din Municipiul Bucuresti.<\/p>\n

\u00cen ceea ce prive\u0219te materialele de construc\u021bii, acestea au fost achizi\u021bionate ini\u021bial de entitatea nr. 2 \u00a0\u00een perioada 2019-2022<\/a>, \u0219i utilizate odat\u0103 cu achizi\u021bia ini\u021bial\u0103 \u00een construc\u021bia unui imobil al c\u0103rui proprietar este persoana fizic\u0103 ce de\u021bine \u0219i calitatea de administrator al societ\u0103\u021bii beneficiare a circuitului fraudulos.
\n\u00cen ceea ce prive\u0219te echipamentele medicale, acestea au fost achizi\u021bionate \u00een perioada 2019-2021<\/a> de entitatea nr. 3 \u0219i au fost transmise \u00een vederea dot\u0103rii \u0219i utiliz\u0103rii \u00een cadrul unei clinici medicale, de\u021binut\u0103 \u0219i administrat\u0103 de persoane aflate \u00een rela\u021bie de rudenie cu administratorul societ\u0103\u021bii beneficiare.
\nUlterior, la finalul anului 2023, at\u00e2t materialele de construc\u021bii c\u00e2t \u0219i echipamentele medicale au fost refacturate fictiv de entit\u0103\u021bile 2 \u0219i 3 c\u0103tre societatea beneficiar\u0103, de\u0219i acestea au fost, \u00een fapt, deja furnizate altor entit\u0103\u021bi \u00een perioade fiscale anterioare (clinica medical\u0103 \u0219i construc\u021bia imobilului aflat \u00een proprietatea administratorului). Totodat\u0103, caracterul fictiv al refactur\u0103rii din anul 2023 este confirmat \u0219i de faptul c\u0103 procesul verbal de recep\u021bie al lucr\u0103rilor efectuat la imobil este datat noiembrie 2022.<\/p>\n

Din investiga\u021biile efectuate rezult\u0103 inclusiv aspecte privind m\u0103rirea artificial\u0103 a valorii materialelor de construc\u021bii achizi\u021bionate de societatea beneficiar\u0103 de la entit\u0103\u021bi diferite (entitatea 2 \u0219i 3) \u00een sum\u0103 total\u0103 de peste 15 milioane lei, \u00een condi\u021biile \u00een care valoarea final\u0103 a lucr\u0103rilor executate este de 1.173.844<\/a> lei.<\/p>\n

Ca urmare a facturilor emise c\u0103tre societatea beneficiar\u0103, entit\u0103\u021bile 1, 2 \u0219i 3 au acumulat datorii c\u0103tre bugetul de stat de peste 79.000.000<\/a> lei, neachitate \u00een prezent.
\nCa urmare a exercit\u0103rii dreptului de deducere a TVA aferent achizi\u021biilor de la entit\u0103\u021bile anterior men\u021bionate \u0219i care nu au la baz\u0103 opera\u021biuni reale, societatea beneficiar\u0103 verificat\u0103 a m\u0103rit artifical TVA deductibil\u0103 \u0219i a solicitat \u0219i ob\u021binut sume de bani cu titlu de ramburs\u0103ri ori compens\u0103ri de la bugetul de stat \u00een cuantum total de peste 32 milioane lei.<\/p>\n

Totodat\u0103, pentru suma de 19 milioane lei, reprezent\u00e2nd TVA solicitat\u0103 la rambursare de entitatea \u00een cauz\u0103, urmare verific\u0103rilor \u00eentreprinse de inspectorii antifraud\u0103, s-a procedat la stoparea ramburs\u0103rii de c\u0103tre organul fiscal ce administra contribuabilul.
\nUlterior \u00eencas\u0103rii unor fonduri ob\u021binute cu titlu de ramburs\u0103ri, au fost realizate trei transferuri \u00een sum\u0103 total\u0103 de 20.700.000<\/a> lei, c\u0103tre tat\u0103l administratorului societ\u0103\u021bii beneficiare a circuitului artificial \u00een justificarea achizi\u021biei a 3900 p\u0103r\u021bi sociale cu o valoare nominal\u0103 de 10 lei fiecare conform contractelor, urmate de retragerea sumelor de bani \u00een numerar.
\nTotodat\u0103, din conturile societ\u0103\u021bilor au fost realizate pl\u0103\u021bi semnificative f\u0103r\u0103 leg\u0103tur\u0103 cu activit\u0103\u021bile economice de\u0219f\u0103\u0219urate de societ\u0103\u021bile verificate (de exemplu: peste 1,5 milioane lei excursii externe, gen\u021bi, haine, parfumuri, ceasuri de lux).<\/p>\n

\u00cen vederea recuper\u0103rii prejudiciului adus bugetului de stat, inspectorii antifraud\u0103 au procedat la instituirea m\u0103surilor asigur\u0103torii, asupra tuturor activelor identificate ca apar\u021bin\u00e2nd societ\u0103\u021bii.<\/p>\n

\u00cen prezenta cauz\u0103, DGAF desf\u0103\u0219oar\u0103 \u00een continuare investiga\u021bii \u0219i verific\u0103ri, \u0219i fa\u021b\u0103 de alte entit\u0103\u021bi, persoane juridice \u0219i persoane fizice, implicate \u00een acest mecanism complex de fraud\u0103.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Antifrauda ANAF a<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":0,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[6],"tags":[],"class_list":["post-118774","post","type-post","status-publish","format-standard","hentry","category-breaking-news"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.giurgiuveanul.ro\/stiri\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/118774","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.giurgiuveanul.ro\/stiri\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.giurgiuveanul.ro\/stiri\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.giurgiuveanul.ro\/stiri\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.giurgiuveanul.ro\/stiri\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=118774"}],"version-history":[{"count":2,"href":"https:\/\/www.giurgiuveanul.ro\/stiri\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/118774\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":118776,"href":"https:\/\/www.giurgiuveanul.ro\/stiri\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/118774\/revisions\/118776"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.giurgiuveanul.ro\/stiri\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=118774"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.giurgiuveanul.ro\/stiri\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=118774"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.giurgiuveanul.ro\/stiri\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=118774"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}